關於養老保險繳費，確實有很多人有疑問，錢究竟去了哪裡？是不是為個人攢起來了呢？其實不是的，養老保險的繳費主要分成兩部分，統籌帳戶和個人帳戶。

養老保險兩個帳戶是如何形成？

在養老保險繳費的時候，實際上費用是由職工和用人單位共同承擔的。一般職工本人按照個人繳費基數的8%繳納，用人單位按照用人單位繳費基數的16%繳納。

2005年開始，用人單位繳納的部分都會進入養老保險統籌帳戶，職工本人繳納的部分會進入個人帳戶。這樣就形成了兩個帳戶。實際上，對於社保基金來講，兩個帳戶只不過是虛擬的，通過記帳方式做好區分。基金專戶是統一存兩個帳戶的所有錢。

對於養老保險基金來講，較為重要的實際上是養老保險基金的結餘，又分為當期結餘和累計結餘。2019年企業基本養老保險基金總收入37830億元，總支出34631億元，當期結餘3199億元，累計結餘50869億元。2020年由於我們推動了階段性減免企業社會保險費優惠政策，預計將減輕企業養老保險負擔4700多億元，很有可能會出現一個當期結餘為負的年度。

其實，不管養老保險基金錢數如何管理，錢數有多少？只要保障大家的養老金待遇正常按時發放就好了。

養老保險兩個帳戶的用途

統籌帳戶，源自於上世紀70年代的社保基金統籌辦公室，指的是社保基金統籌管理。現在一般指的是共享或者共濟帳戶。因此，統籌帳戶的用途非常多，一般用於支付基礎養老金、每年增加的養老金、個人帳戶餘額支付完畢之後的個人帳戶帳戶養老金、退休人員的喪葬費、撫恤金等待遇，物價補貼、冬季取暖費等補貼補助待遇，供養親屬生活困難補助等等。

按照《社會保險法》的規定，當養老保險基金出現支付不足時，由財政予以補助，所以，大家不用擔心養老保險基金的可持續性。

養老金個人帳戶，主要是用於支付個人帳戶養老金。其實養老金個人帳戶是記帳的，每年通過國家統一公布的養老金記帳利率記算利息。比如2016年是8.31%，2019年是7.61%。相信投資理財都沒有這樣高的利率，這是國家根據職工工資增長和物價增長等情況統一規定，確保個人帳戶餘額的保值。

養老金個人帳戶最多有多少錢？

實際上，養老保險繳費基數有上下限的，是按照上年度社會平均工資的60%~300%確定。不過，社會平均工資是有好多種口徑的。過去的時候很多地區採用城鎮非私營單位在崗職工社會平均工資，因此會非常高。有些地區則根據當地的算法確定繳費基數。2019年5月起，全國統一開始採用全口徑在崗職工社會平均工資。

北京市一直是繳費基數全國最高的地區之一，2019年全口徑社平工資是每月7855元，2018年由於社平工資的口徑是老口徑高達8467元。最高繳費基數近兩年一般在2.3~2.5萬元之間。

按照繳費基數的8%進入個人帳戶計算，最高繳費基數25,000元的情況下，每月進入個人帳戶就是2000元，一年是2.4萬元。20年就能達到48萬元。實際上由於之前年度的繳費基數比較低，個人帳戶記帳利率也低於社會平均工資增長率，一般來講個人帳戶肯定沒有這麼多錢。理論上最高個人帳戶錢數能夠達到30~40萬元。我見過最高的個人帳戶錢數是21.9萬元。

實際上，全國各地的社會平均工資目前普遍貸5000~6000元，大多數人在繳納社保時都按照低於100%的繳費基數繳納。如果按照60%計算，現在多數人個人帳戶里餘額也就是5~7萬元。60歲退休每月能夠領取個人帳戶錢數，大約是360~500元。

過去我們主要占了經濟快速發展，工資快速增長的優勢。當我們經濟慢慢轉入高質量發展，個人帳戶的作用會越來越重要。