某銀行管理人員王某某利用銀行業務系統漏洞，套取銀行巨額資金1200餘萬元，絕大部分用於網絡賭博和個人消費。法院一審判定王某某的行為屬於挪用單位資金從事非法活動，不構成職務侵占罪。檢察機關釐清資金去向後，精準抗訴並成功改判，同時聯合相關部門在第一時間為企業追贓挽損。5月5日，最高檢印發「檢察機關依法辦理民營企業職務侵占犯罪典型案例」，其中就包括這起「A商業銀行下屬支行主辦會計王某某職務侵占、挪用資金案」。
2020年3月4日，被告人王某某調任貴州A商業銀行下屬支行主辦會計，協助支行行長負責對銀行櫃員、櫃面業務、資金調撥、內部操作風險等進行管理，權限高於一般櫃員。工作期間，王某某發現，該銀行業務系統存在10萬元以下個人無卡存款業務不需要經過審批即可辦理的漏洞。
2020年4月15日至19日，王某某為籌集網絡賭博資金，利用該業務系統漏洞及主辦會計的職務便利，在沒有存入資金的情況下偽造現金存款憑證，虛增聶某某等2人帳戶資金，再從聶某某等2人帳戶將資金轉移，套取銀行資金7筆，共計59.34萬元，其中49.99萬元用於網絡賭博。4月19日，王某某將款項全部歸還。
2020年6月23日至25日，被告人再次採用相同手段，利用吳某某等4人帳戶套取銀行資金135筆，共計1223.84萬元，其中1203.79萬餘元用於網絡賭博，20萬餘元用於個人消費。
同年6月25日，王某某銷毀現金存款客戶聯，將銀行聯帶出單位藏匿家中。6月26日上午，王某某向其父親王某講明實情後駕車逃匿至貴陽家中，在明知其父親向銀行反映情況後，仍先後兩次轉帳400萬元至網絡賭博平台。當晚23時許，貴陽市白雲區公安局將其抓獲歸案。案發後，王某某退贓58萬餘元。
檢察機關介入偵查後，重點引導公安機關逐條查清王某某套取142筆資金的去向，對用於套取資金的全部帳戶逐一進行核實，收集銀行相關業務憑證及審批手續，核實相關人員是否涉嫌犯罪的證據。同時，鎖定王某某被抓獲前幾個小時仍向賭博平台轉帳的細節，第一時間與思南縣公安局進行座談分析，認為追贓挽損具有一定的可行性，建議思南縣公安局迅速凍結賭博平台有關銀行帳戶，予以追贓挽損。公安機關隨即成立打擊網絡賭博犯罪專班，通過資金查控平台凍結涉案帳戶37個、涉案款688.65萬元。
2020年10月28日，思南縣檢察院以被告人王某某涉嫌挪用資金罪、職務侵占罪對其提起公訴。11月26日，該縣法院作出一審判決，認為王某某的行為屬於挪用單位資金從事非法活動，不具有非法占有的目的，不構成職務侵占罪，以挪用資金罪判處王某某有期徒刑七年。思南縣檢察院認為王某某對套取的1223萬元具有非法占有目的，一審法院改變定性導致量刑明顯不當，提出抗訴後，提請銅仁市檢察院進行抗前審查，一致認為王某某前後套取的資金方式、資金用途一致，但在資金數額、償還能力、主觀心態上並不相同。
檢察機關認為，對於王某某「空存實轉」套取的59萬元，數額較小且已及時歸還，故不具有非法占有的目的，僅能認定構成挪用資金罪。對於王某某「空存實轉」套取且未歸還的1223萬餘元，在短短4天內將巨額資金全部用於風險性極高的網絡賭博非法活動，且銷毀、隱匿相關業務憑證並事後逃匿，不具有償還可能性，故可以認定其主觀上具有非法占有故意，造成1223萬餘元無法歸還。且王某某的行為不僅嚴重侵害了銀行系統的資金安全，還會帶來巨大金融風險，依法認定職務侵占罪符合罪責刑相適用原則，更能對其行為作出全面客觀公正的評價。同時，王某某如實告知其父親套取巨額資金而案發，但案發後潛逃貴陽，公安機關主動開展工作後將其抓獲歸案，主觀上不具有投案的主動性，不構成自首，僅可認定為坦白。
2021年3月25日，銅仁市中級法院二審採納檢察機關抗訴意見，且認定王某某不構成自首，改判王某某犯職務侵占罪判處有期徒刑九年，犯挪用資金罪判處有期徒刑二年，數罪併罰決定執行有期徒刑十年。
就案辦案不是目的，推動行業共治更有意義。針對本案所暴露出的金融風險監管問題，檢察機關分別向涉案銀行、銅仁市銀保監局制發檢察建議，目前，相關金融機構已及時整改完善機制，堵塞了業務系統漏洞。
（來源：正義網 文字整流：劉茜）