養老保險總共分為社會養老保險、年金養老保險、個人養老保險，三者共同構成國民養老體系。各人因自身工作單位不同，會選擇不同的養老保險，那這些養老保險是如何繳納、如何領取的？
一、社會養老保險
1.1、機關事業單位養老保險
背景：15年機關事業單位工作人員養老保險制度改革，與企業單位養老保險統一實行社會統籌和個人帳戶相結合的基本養老保險制度，都實行單位和個人繳費、養老金掛鈎繳費總額的管理辦法。
繳費比例：單位繳納工資總額16%，個人繳納工資總額8%，由個人繳納部分建立養老保險個人帳戶；
領取時間：正常繳費滿15年，男性退休60歲、女性退休55歲；
領取金額：每月領取養老金=基礎養老金+個人帳號養老金
Ø 基礎養老金：以退休時當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%；其中本人指數化月平均繳費工資=退休時本省上年度在崗職工月平均工資×本人平均繳費指數（參保人歷年繳費基數除以當地上年在崗職工平均工資的平均值）
PS：假設小明當前已繳滿25年退休，當地上年度在崗職工月平均工資10000，本人平均繳費指數=0.7，則基礎養老金=(10000+10000*0.7)/2*25%=2125
Ø 個人帳號養老金：以個人帳戶總額除以計發月數，計發月數由本人退休年齡等確定，例如55歲退休計發月數170、60歲退休計發月數139
PS：假設小明繳滿25年退休，則個人帳號養老金=(1000*12*25)/170=1764
1.2、企業單位養老保險
背景：19年國務院印發降低社會保險費率綜合方案的通知，明確全國各地區企業繳費率統一調整至16%。
繳費比例：單位繳納工資總額16%，個人繳納工資總額8%，由個人繳納部分建立養老保險個人帳戶；
領取時間：正常繳費滿15年，男性退休60歲、女性退休55歲；
領取金額：每月領取養老金=基礎養老金+個人帳號養老金
Ø 基礎養老金：以退休時當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%；
PS：假設小明當前已繳滿35年退休，當地上年度在崗職工月平均工資10000，本人平均繳費指數=0.7，則基礎養老金=(10000+10000*0.7)/2*35%=2975
Ø 個人帳號養老金：以個人帳戶總額除以計發月數，計發月數由本人退休年齡等確定，例如55歲退休計發月數170、60歲退休計發月數139
PS：假設小明繳滿35年退休，則個人帳號養老金=(1000*12*35)/139=3021
1.3、靈活就業養老保險
背景：針對沒有固定工作的人群，國家實施靈活就業養老保險政策，靈活就業人員指在勞動年齡範圍內(男65周歲、女55周歲以下)。
繳費比例：繳費基數按上年當地平均社平工資確定（自主選擇60%-100%檔位），個人繳納繳費基數的20%，其中8%存入個人帳戶；
領取時間：正常繳費滿15年，男性退休60歲、女性退休55歲；
領取金額：每月領取養老金=基礎養老金+個人帳號養老金
Ø 基礎養老金：本人退休時當地上年度職工月平均工資×20%
PS：假設小明當前已繳滿15年退休，當地上年度在崗職工月平均工資5000，則基礎養老金=5000*20%=1000
Ø 個人帳號養老金：以個人帳戶總額除以120
1.4、城鄉居民養老保險
背景：在總結新型農村社會養老保險（以下簡稱新農保）和城鎮居民社會養老保險（以下簡稱城居保）試點經驗的基礎上，國務院於14年決定將新農保和城居保兩項制度合併實施，在全國範圍內建立統一的城鄉居民養老保險制度。
領取時間：正常繳費滿15年，男女年滿60周歲，如果逐年繳費達不到15年就已經達到法定待遇領取年齡，允許一次性補繳；
領取金額：每月領取養老金=基礎養老金+個人帳號養老金
Ø 基礎養老金：國家根據社會經濟發展狀況適時調整，以江西省為例，22年開始基礎養老金從105元調整到123元；若繳費年數超出15年，每增繳1年，基礎養老金增發2%；
Ø 個人帳號養老金：個人帳戶總額包括個人歷年繳納保費、政府補貼、帳戶利息，每月領取個人養老金=個人帳戶總額/139；
二、年金養老保險
機關事業單位職業年金 & 企業單位企業年金
繳費比例：單位繳納工資總額8%，個人繳納工資總額4%，具體由單位和職工協商確定，以平安壽險為例
Ø 個人繳納部分：繳費基數由月均收入確定，繳費比例掛鈎司齡（第1年1.5%，逐年增加0.1%，第10年2.4%，封頂3.5%）；
Ø 公司繳納部分：掛鈎員工績效考核，介於個人繳納的1-2倍；若員工司齡3年內離職，公司繳納部分不歸屬，滿3年歸屬比例30%，隨著司齡增加歸屬比例逐步增加，司齡超過8年可100%歸屬；
領取金額：
Ø 一次領取：需征繳個人所得稅；
Ø 按月領取：每月領取金額=帳戶總額/退休計發月數
三、個人養老保險
3.1、個人儲蓄養老保險
背景：為舒緩人口老齡化帶來的養老壓力，推進多層次養老體系建設，22年推出個人養老金制度，每人每年繳納上限為1.2萬，免徵個稅。
如何增值：帳號資金可自主選擇在特定金融機構購買金融產品，受監管部門保護；參加人達到領取基本養老金年齡，可以按月分次或一次領取個人養老金，例如重大疾病等特殊情況可有限度的提前支取；
3.2、商業養老保險
背景：市面領取至終身的產品不多，選擇國資背景的國民養老進行對比，國民養老是22年新成立的養老險巨頭。
收益測算：
假設從46歲開始，每年繳費6000元，累計投入9萬元。以下三款產品都可從60歲開始，每月領取養老金至終身，收益對比而言，
城鄉居民養老>大家人壽>國民養老
註：百歲人生和頤享延年都可附加萬能帳戶，保底利率分別為3%、1.75%