我國從1991年推動企業養老保險制度改革以後，已經逐漸建立起了企業職工基本養老保險、機關事業單位職工基本養老保險、城鄉居民基本養老保險、軍人養老保險等制度，截至目前已經覆蓋10.5億人。

企業職工養老保險制度要推動延遲退休，是因為養老保險設計太划算？

企業職工基本養老保險作為最先建立起來的養老保險制度，是有非常重要的實踐意義。

最初養老待遇是保持過去跟本人基本工資掛鈎的，到1995年國家開始全面推動統籌帳戶和個人帳戶相結合的養老保險制度。2005年，國家又進一步完善了有關制度，才建立了現在這種更加注重多繳多得、長繳多得的養老金計算模式。

這一計算模式，又讓我們的養老保險待遇顯得過於划算了。因此，大量的靈活就業人員紛紛以最低繳費基數參加養老保險。再加上當時我國養老保險補繳政策比較寬鬆，有大量的人通過補繳的方式參加了養老保險。

目前來看，現在大多數靈活就業人員和一些小微企業的職工，都是按照最低基數繳納養老保險的。這是性價比最高，但是又對養老保險基金壓力最大的一種方式。

參加養老保險付出多少？多長時間回本？

繳納養老保險產生的養老金待遇，實際上主要包括兩部分：基本養老金和遺屬待遇。

讓我們看一下，靈活就業人員繳納養老保險15年以後，自己繳納的錢數多長時間能回本？

2022年，山東省的最低繳費基數是3980元，每繳費一年，總共需要繳納9552元。

繳納的這一部分待遇，能夠領取的養老保險待遇是多少呢？

①基礎養老金。最低基數（60%檔次）繳納養老保險，每繳費一年，基礎養老金可以領取0.8%的養老金計發基數。15年後的養老金計發基數是多少呢？2022年是7182.5元，比上年度增長了4.2%，假設每年增長4%，15年後能夠漲到1.3萬元。這種情況下，每月基礎養老金可以領取104元。

②個人帳戶養老金。養老保險個人帳戶的餘額，是按照繳費基數的8%計入個人帳戶的，這樣2022年能夠積累3820.8元。養老保險個人帳戶每年都會計算利息的，2022年的記帳利率是6.12%。2016年以來一直沒有低於過6%，最高達到8.31%。假設未來5年每年保持5%的增長速度，預計15年後餘額能增長為8000元。

以靈活就業人員方式參保的人員其實很多是女性，大多數都是50歲或者55歲退休。不過，未來計發月數可能會提高，現在50歲，計算月數是195個月，55歲是170個月，假設未來55歲是195個月吧。平均每月可以領取41元左右的個人帳戶養老金。

以上兩部分合計的回本時間只有66個月，也就是說5年半而已。實際上，我們還忽略了遺屬待遇。

③遺屬待遇主要包括喪葬補助金和遺屬撫恤金待遇，參保人去世以後最低也可以領取2個月＋9個月的城鎮居民人均可支配收入。假設最低基數繳費15年，這樣喪葬撫恤待遇是11/15個月的去世上年度所在省份城鎮居民人均可支配收入。目前，山東省的2022年度城鎮居民人均可支配收入為49050元，平均每月是4087.5元，預計15年後增長為8000元。

可是話又說回來，極少有人一領養老金就去世的，像女性一般要領取二三十年養老金才能夠去世的。未來可支配收入可能會更高的，可能僅僅去世的遺屬待遇就能夠覆蓋養老保險繳費了，根本就不用擔心虧本的問題。

所以，目前參加養老保險真的是太划算了，也難怪國家會即將修訂養老保險制度了。