今天，我們聊聊家庭記帳這個話題，來談談記帳的四個層次。
首先，不要認為記帳是一件很簡單的事情：只要把每天的收入和支出原原本本的記錄下來就完事了。以【微孕】多年的記帳經驗來說，按照記帳的複雜程度，可以分為四個層次：
1、用單式記帳法記流水帳
這是最原始的記帳方法，基本上只記錄收入項和支出項。對於大多數人來說，收入項一般比較少，也就是工資和獎金之類的，而支出項會比較多，比方說：在菜市場買菜、在淘寶網購物、旅遊支出等等。
但是，單式記帳法並不記錄資金是在哪些帳戶里流動的。比方說：在菜市場買菜是用現金支付的；而在淘寶網購物則是通過支付寶綁定信用卡來支付的。這兩筆錢是來自於不同的帳戶，但在單式記帳法當中，都只當成支出項來記錄，並不會區別對待。
此外，像「轉帳」這一類的操作也無法通過單式記帳法得到很好的體現。因為錢並沒有花出去，只是從「左口袋」流入了「右口袋」，錢終歸還是自己的。
2、用複式記帳法記帳
複式記帳法是一種比較專業的記帳法，一般公司財務記帳用的就是複式記帳法。當然，家庭記帳要比公司記帳要簡單得多。
所謂複式記帳法，就是任何一筆收入或支出都會在兩個或兩個以上的帳戶當中進行登記。比方說，在菜市場買菜用現金支付，那麼就要記錄「現金帳戶」金額減少；同時記錄「支出項」金額增加。又比方說，從銀行卡里取出現金，那麼就要記錄「銀行帳戶」金額減少；同時記錄「現金帳戶」金額增加。
可以說，只有運用了「複式記帳法」才算是真正在記帳。因為只有複式記帳法才能夠體現資金在各個帳戶當中的流動。
有人可能會覺得，同時在兩個帳戶當中進行登記，會不會太麻煩了。不用擔心，其實我們平時經常使用的手機記帳APP採用的就是複式記帳法，你只要記錄一次，記帳APP會自動幫你在多個相關帳戶當中進行登記。
但要注意的是：我們在使用記帳APP的時候，要把所有帳戶都列出來。比方說，如果你有多張銀行卡，那麼每一張銀行卡就要單獨設立一個資金帳戶來管理。具體方法可以參考記帳APP的使用攻略，我在這裡就不贅述了。
3、增加投資項目的記帳
絕大多數的記帳APP都只能記錄流水帳，包括對投資項目的記帳也只是記錄資金流水，而無法體現對具體投資項目的管理。原因也很簡單：投資項目太複雜了，後台要對接股票、基金、外匯等等一大堆的數據，每天還要實時更新。但是，對於稍微專業一點的理財人來說，手頭都會持有各種投資品種，這時候對投資項目的記錄與管理就顯得非常重要了。
很明顯，手機記帳APP的功能已經不夠用了，這時就需要用到一些更為專業的電腦記帳軟體。比方說，我一直在使用的「財智8」記帳軟體。這款記帳軟體既沒有廣告，也不賣理財產品，可以說是一款非常純粹的、專業的記帳工具。當然，既然說它專業，必然在操作上會有一些複雜性，但只要持續的使用它，就會越用越順手，離不開它。
4、做預算以及合理分配資金
能夠達到記帳的第四個層次，說明已經連續記帳了很長一段時間，對於家庭的日常收支和資產狀況已經非常熟悉。只有在這個基礎之上，才能做好預算以及合理的分配資金。
做預算以及合理分配資金有什麼好處呢？能夠有效的提升資金的使用效率。
我來舉個簡單的例子。比方說，我通過一年時間的記帳，就能夠清楚的了解，平均每月的家庭支出是多少，根據這個支出數據我就可以將收入扣除平均支出以後的部分資金用於投資。此外，根據支出數據我還要準備好3至6個月的緊急備用金，其餘的閒置資金也同樣可以用於投資。如果沒有之前的記帳數據，這些事情我都幹不了，或者說，無法精準的設計預算方案，資金的利用率也就不高了。
另外，只有搞清楚當前的資產配置狀況，才能根據市場變化來進行合理的調配。假設，你知道當前的資產配置比例是：股權資產和債權資產各占50%，但你未來更看好股權類資產，這時你就可以根據具體的資產比例來做調整。如果你連自己擁有哪些資產、擁有多少資產都搞不清楚，也就無法調整了。
當然了，投資資產的合理配置已經屬於理財的高級階段，也就是理財規劃。這不是幾句話能夠講清楚的，我只是想表明：只有通過記帳，了解清楚收支狀況和資產配置比例以後，才能做出完善的理財規劃來。
對於記帳的初學者來說，也別要求自己一步到位，馬上就能達到第四個層次。我們可以從第二個層次開始，先使用一些簡單的記帳APP，熟悉基本的操作以後，再慢慢過渡到專業記帳軟體上來。
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