企業對採購與付款業務的內部控制，規範採購與付款行為，防範採購與付款過程中的差錯和舞弊。
所稱採購與付款，主要是指企業外購商品並支付價款的行為。企業外購勞務並支付價款的控制。
採購部是企業物料採購部門，質量管理部是物料檢驗部門，財務部是物料採購的付款部門。
採購部職責：
（一）負責物料市場信息的搜集分析，擬定採購策略；
（二）負責物料供應商的開發及日常管理。
（三）負責協調物料樣品的使用與確認。
（四）負責物料採購合同的談判與簽訂。
（五）負責與供應商溝通處理物料供應的數質量異常。
（六）負責協調組織對準供應商的評估及供應商年度評審與經常性考核。
（七）根據經營計劃部的採購計劃，及時對供應商下達採購定單、原料外發及到貨跟進。
（八）負責辦理物料入庫手續，採購發票收取及到帳務掛帳手續。
（九）供應商對帳及請款。
質量管理部職責：
（一） 負責物料質量標準的制定。
（二） 負責主持物料樣品的使用和質量確認。
（三） 負責物料進貨檢驗及存儲使用過程中質量異常的確認，並給出異常處理建議。
（四） 負責統籌對供應商的考評，並依據考評結果確定物料採購配額比例。
財務部職責：
（一） 負責物料採購價格的審核，並對合同的結算條款提出建議。
（二） 負責物料採購相關票據的歸集，依據採購合同約定向供應商支付貨款。
（三） 每月根據財務方面的要求對供應商提出考核指標及結果。
企業建立採購與付款業務的授權制度和審核批准制度，並按照規定的權限和程序辦理採購與付款業務。對於條件許可的物資採購，業務採購權應當儘量集中，實施集中或相對集中採購，或採取集中招標形式，以提高採購效率，堵塞管理漏洞，降低成本和費用。
企業應當按照請購、審批、採購、驗收、付款等規定的程序辦理採購與付款業務，並在採購與付款各環節設置相關的記錄、填制相應的憑證，建立完整的採購登記制度，加強請購手續、採購訂單、驗收證明、入庫憑證、採購發票等文件和憑證的相互核對工作。
付款控制
應當按照《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》的規定辦理採購付款業務，並按照國家統一的會計制度的規定進行核算和報告。
財會部門在辦理付款業務時，應當對採購合同約定的付款條件以及採購發票、結算憑證、檢驗報告、計量報告和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核。財會部門應當參與商定對供應商付款的條件。
應加強預付帳款和定金的管理。公司應當加強對大額預付帳款的監控，定期對其進行追蹤核查。對預付帳款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預付帳款及時採取措施，儘量降低預付帳款資金風險和形成損失的可能性。
應定期與供應商核對應付帳款、應付票據、預付帳款等往來款項。如有不符，應當查明原因，及時處理。