近日，人社部發布了靈活就業人員養老保險的繳費標準。按照國家政策，靈活就業人員參加職工基本養老保險，可以在當地的養老保險繳費基數上下限之間選擇適當的繳費基數，繳費比例是20%。

從2019年開始，城鎮職工基本養老保險的繳費基數上下限，必須以全口徑城鎮單位就業人員平均工資為基礎進行核定。一般按照60%~300%的範圍確定繳費基數上下限。

比如說山東省2022年繳費基數上下限為3980元至19899元，四川省為4071元至20355元，青海省為4562元至22812元。當然像北京市、上海市由於一定的過渡政策，暫時沒有按照60%確定繳費基數下限。另外，上海市的靈活就業人員繳費比例是24%。

全國繳費基數下限最低的地區是深圳市和福建省，是按照最低工資水平確定的。

如果按照60%基數繳納養老保險，15年退休能領取多少養老金呢？

我們的養老保險制度是從1992年才開始建立起來的，養老金的計算公式還經歷了多次調整。現在的養老金計算公式是2005年《國務院關於完善企業職工基本養老保險制度的決定》建立起來的。

現在參加養老保險，產生的養老金待遇，只有基礎養老金和個人帳戶養老金兩部分構成。

當然，如果用人單位建立了企業年金或者職業年金制度，人們退休的時候可以額外領一分補充養老金。

從去年11月開始，國家又建立了個人養老金制度，目前已經有2000多萬人開戶，這些人員還能夠在退休額外領一部分個人養老金（不是個人帳戶養老金）。

第一，基礎養老金部分。按照計算公式，如果我們按照60%基數繳費15年，結果是最簡單的，可以領取12%的退休上年度社會平均工資或者當年的養老金計發基數。

退休上年度社平工資，也是指的全口徑城鎮單位就業人員社會平均工資。現在還沒有使用這一口徑社平工資計算養老金的地區，隨著時間的推移也會過渡至全口徑社平工資的。

由於跟社會平均工資掛鈎，基礎養老金是最具保值增值潛力的部分。

未來退休社平工資會是多少呢？2022年的社平工資普遍在5895~11396元之間。

隨著養老保險全國統籌的推進，未來養老金計發的社平工資預計也會是一樣的。假設退休時社平工資達到2萬元，基礎養老金每月可以領取2400元。

第二，個人帳戶養老金，等於退休時養老保險個人帳戶的餘額除以退休年齡確定的計發月數。

個人帳戶養老金有很大的不確定性。一方面並不知道我們每一年的繳費基數是多少，另一方面也不清楚未來的退休年齡計發月數是多少？

現在都是按照繳費基數的8%記入個人帳戶，每年還會計算6%~8%的利息。

現在退休的養老保險繳費15年的人員，個人帳戶餘額普遍在5~7萬元之間。如果是未來退休的話，假設個人帳戶餘額達到15萬元吧。

目前，60歲養老金的計發月數是139個月，50歲是195個月。但是，十四五期間會進行修訂。

如果統一按照200個月計算，預計每月個人帳戶養老金是750元。

以上基礎養老金和個人帳戶養老金相加是3150元。當然這僅僅是開始，退休以後養老金還會不斷增加的。另外，參保人去世以後還可以領取喪葬費和撫恤金待遇。所以，靈活就業人員參加養老保險是非常划算的。